Planujesz remont domu? Sprawdź, jak dzięki uldze termomodernizacyjnej możesz odliczyć część wydatków od podatku. Dowiedz się, kto może skorzystać i jakie koszty kwalifikują się do odliczenia w 2023 roku.
Czym jest ulga termomodernizacyjna?
Ulga termomodernizacyjna to forma wsparcia dla właścicieli domów. Obowiązuje ona od 2019 roku. Pozwala odliczyć koszty związane z poprawą efektywności energetycznej budynku. Celem ulgi jest zmniejszenie zużycia energii. Dotyczy ona wyłącznie istniejących budynków. Nie można z niej skorzystać przy budowie nowego domu. Ulga wspiera inwestycje proekologiczne.
Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?
Ulga termomodernizacyjna jest przeznaczona dla konkretnych osób. Przysługuje ona właścicielom domów jednorodzinnych. Mogą z niej skorzystać także współwłaściciele. Dotyczy to domów w zabudowie szeregowej i bliźniaczej. Ulga nie jest dostępna dla najemców. Nie mogą jej zastosować przedsiębiorcy wynajmujący prywatnie. Zmiany podatkowe od 2023 roku to ograniczyły. Ulga dotyczy budynków już istniejących.
Komu przysługuje ulga na remont?
Ulga na remont, czyli ulga termomodernizacyjna, przysługuje właścicielom i współwłaścicielom istniejących domów jednorodzinnych. Obejmuje to także budynki w zabudowie szeregowej i bliźniaczej.
Jakie wydatki kwalifikują się do odliczenia?
Ulga obejmuje koszty związane z termomodernizacją. Można odliczyć wydatki na materiały budowlane. Kwalifikują się też usługi remontowe. Ulga dotyczy zakupu i montażu urządzeń. Muszą one służyć poprawie efektywności energetycznej.
Przykłady kwalifikujących się wydatków:
- Docieplenie przegród budowlanych.
- Wymiana okien i drzwi zewnętrznych.
- Modernizacja źródeł ciepła.
- Instalacja pompy ciepła.
- Montaż paneli fotowoltaicznych.
- Instalacja kolektora słonecznego.
- Zakup kotła kondensacyjnego.
- System wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła.
- Wykonanie audytu energetycznego.
Można odliczyć koszty zakupu urządzeń. Dotyczy to nawet tych montowanych w budynku gospodarczym. Muszą one jednak służyć budynkowi mieszkalnemu. Ulga nie obejmuje malowania ścian. Nie kwalifikuje się wymiana mebli.
Wydatki muszą być bezpośrednio związane z termomodernizacją.
Jakie koszty remontu można odliczyć?
Można odliczyć koszty materiałów budowlanych, usług remontowych i urządzeń związanych z poprawą efektywności energetycznej domu. Przykłady to docieplenie, wymiana okien, instalacja pompy ciepła czy fotowoltaiki.
Limit odliczenia i sposób rozliczenia
Ulga termomodernizacyjna ma określone limity kwotowe. Maksymalnie można odliczyć 53 000 zł. Ten limit dotyczy jednego właściciela lub współwłaściciela. W przypadku małżeństwa limit wynosi łącznie 106 000 zł. Kwota odliczenia to 53 tys. zł dla każdego z małżonków.
Wydatki można odliczyć od dochodu. Dotyczy to dochodu opodatkowanego według skali. Można też odliczyć od dochodu liniowego. Ulga przysługuje również przy rozliczaniu ryczałtem.
Odliczenia dokonuje się w zeznaniu PIT. Można to zrobić w PIT-36, PIT-36L, PIT-37 lub PIT-28. Należy dołączyć załącznik PIT/O. Wydatki odlicza się za rok ich poniesienia. Niewykorzystaną kwotę można odliczać dalej. Okres odliczeń wynosi do 6 lat. Liczy się od końca roku poniesienia pierwszego wydatku.
Ulga na remont w 2023, czyli inaczej ulga termomodernizacyjna to 53 tys. lub, w zależności od sposobu rozliczenia, nawet 106 tys. zł.
Ile można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej?
Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na osobę. Dla małżeństw limit ten wynosi łącznie 106 000 zł.
Jak rozliczyć ulgę na remont?
Ulgę rozlicza się w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-28). Należy wypełnić załącznik PIT/O. Odlicza się wydatki poniesione w danym roku. Można je rozłożyć na kolejne lata, maksymalnie do 6 lat.
Dokumentacja niezbędna do odliczenia
Aby skorzystać z ulgi, musisz mieć dokumenty. Kluczowe są faktury VAT. Muszą być wystawione przez czynnego podatnika VAT. Faktury powinny zawierać dane inwestora. Muszą też szczegółowo opisywać wydatki. Zbieraj wszystkie faktury i rachunki. Potwierdzają one poniesione koszty. Przechowywanie dokumentów jest obowiązkowe. Należy je przechowywać przez 5 lat. Okres ten liczy się od końca roku podatkowego.
Im dokładniejsza dokumentacja, tym spokojniejsza głowa przy rozliczeniu.
- Zbieraj faktury VAT za materiały i usługi.
- Upewnij się, że faktury zawierają Twoje dane.
- Sprawdź, czy wystawca faktury jest czynnym podatnikiem VAT.
- Przechowuj wszystkie dokumenty przez 5 lat.
Ważne warunki i na co uważać?
Ulga dotyczy istniejących budynków. Nie można jej stosować przy budowie. Prace muszą poprawić efektywność energetyczną. Ulga nie wymaga audytu energetycznego przed pracami. Audyt może być kosztem kwalifikowanym. Remont musi być wykonany przez profesjonalną ekipę. Nie można odliczyć prac wykonanych samodzielnie.
Unikaj najczęstszych błędów. Zbieraj pełną dokumentację. Nie przekraczaj limitów odliczenia. Konsultacja z doradcą podatkowym pomoże uniknąć pomyłek. Warto śledzić zmiany w przepisach podatkowych. Dobrą praktyką jest zawieranie pisemnych umów z wykonawcami.
- Skonsultuj się z doradcą podatkowym przed odliczeniem.
- Upewnij się, że prace poprawiają efektywność energetyczną.
- Zachowaj wszystkie wymagane dokumenty.
- Sprawdź, czy wykonawca jest czynnym podatnikiem VAT.
Ulga termomodernizacyjna a inne koszty remontu (np. w najmie)
Ulga termomodernizacyjna dotyczy właścicieli domów. Pozwala odliczyć konkretne wydatki. Nie jest to ulga na każdy remont. Zmiany w Polskim Ładzie wpłynęły na najem. Od 2023 roku najem prywatny opodatkowany jest ryczałtem. Osoby fizyczne na ryczałcie nie odliczą kosztów remontu. Nie mogą też odliczyć amortyzacji. Dotyczy to nieruchomości na wynajem.
Ulga termomodernizacyjna działa inaczej. Można z niej skorzystać nawet na ryczałcie. Warunek to bycie właścicielem domu. Koszty termomodernizacji swojego domu można odliczyć. Koszty remontu mieszkania na wynajem już nie.
Po wejściu w życie zmian, dochody z najmu prywatnego będą opodatkowane wyłącznie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
Podatnicy ponoszący wysokie koszty uzyskiwanych przychodów stracą możliwość odliczania ich od podstawy opodatkowania od 2023 roku.
Czy można odliczyć remont mieszkania od podatku w 2023?
Tak, ale tylko w ramach ulgi termomodernizacyjnej, jeśli remont poprawia efektywność energetyczną domu jednorodzinnego. Ogólne koszty remontu mieszkania na wynajem nie są odliczane od 2023 roku w ramach najmu prywatnego.
